公司出纳怎么付款

公司出纳付款的流程通常包括以下几个步骤：

审核与准备

出纳首先需要审核所有付款相关的凭证和文件，确认其真实性、合法性和合规性。这包括费用报销、采购付款、工资发放等各种类型的付款。

核对付款金额与合同、发票等支持文件是否一致，并确认收款方的账户信息无误。

对于现金支付，需确保有足够的现金储备；对于银行转账，需准备相应的支票或电汇凭证，并确保所有签字和印章齐全。

审批流程

付款申请需要经过相关部门经理或财务主管的审批，确保付款的合理性和合规性。审批人员需仔细核对付款信息，并在审批文件上签字或盖章。

执行付款

出纳根据审批通过的付款申请进行付款执行，包括录入财务系统、生成付款凭证、提交财务审核等步骤。

支付现金时，出纳需当面点清款项并确保收款人签字确认；支付支票时，需注意支票的有效期并确保正确填写。

记录与归档

付款完成后，出纳需及时进行付款登记和归档，记录付款日期、金额、收款方和付款理由等信息。

归档的目的是备份和未来查询和审计之用，确保付款流程的透明度和可追溯性。

审计与核对

财务部门定期对付款流程进行审计，确保付款的合规性和准确性。审计内容包括对付款凭证、付款申请和付款登记进行核对，以及检查相关的支持文件和记录。

费用报销

员工提交费用报销单及相关发票给出纳。

出纳审核发票和报销内容的真实性，并由主管会计签字确认。

出纳将报销单反馈给相关领导进行审批。

领导审批通过后，出纳根据金额大小和企业实际情况选择现金或银行转账进行付款，并登记相关日记账。

采购付款

采购部门提交采购合同和付款单给出纳。

出纳审核合同、付款单及领导签字，确认真实性后，核对收款方账号和发票信息。

确认无欠款后，出纳进行银行转账付款，并登记相关日记账。